随着十月接近尾声，多家银行的三季报陆续出炉。整体来看，不少银行的利润端都呈向好的趋势，但也有部分银行的营收净利数据相较于半年报，同比降幅更大，业绩基本面颓势明显。

10月27日，厦门国际银行发布2023年1-9月信息披露报告，对今年前三季度的基本业绩作了一个简单的披露。报告显示，今年前三季度厦门国际银行营业收入为97.11亿元，同比减少22.98%;净利润和归母净利润依次为17.35亿元、11.71亿元，分别同比减少54.12%、58.82%。

作为福建省规模最大的城商行，厦门国际银行近两年在多种主客观因素的影响下，基本业绩从增速放缓逐步走向负增长，盈利能力处于疲弱状态，在内控方面，大额的罚单和董事长收到的个人罚单，都暴露出该行的内控软肋。

第三季度亏损超7亿，短期流动性缺口扩大

对比前三季度与上半年的营业数据，可以发现厦门国际银行第三季度的营业收入为25.82亿元，净利润和归母净利润分别为-7.21亿元、-7.15亿元。这意味着厦门国际银行在第三季度有高达7亿的亏损，这也是该行多年以来首次出现单季度大额亏损。

从具体的营业收入组成来看，厦门国际银行的手续费及佣金净收入、投资收益分别为9.61亿元、43.52亿元，各自同比增长了596.38%、338.71%。营收下滑的主要原因是利息净收入同比减少45.86%，只有62.3亿元。

利息净收入下滑则是因为在利息收入基本保持不变的情况下，利息支出同比增加了32.33%，高达236.18亿元。利息支出主要对应的是银行的负债业务，截至9月末，厦门国际银行的计息负债为10172.57亿元，去年同期的计息负债则为9387.94亿元，同比增加8.36%，存款余额为7426.46亿元，同比增加8.02%，这个增速在银行业里并不算快。但厦门国际银行的利息支出却出现大幅增长，或许可以说明厦门国际银行在愈来愈大的揽储压力之下，“高息揽储”的情况更甚于从前。

尽管厦门国际银行在三季度信息报告里并未列明具体的存款成本率与各项存款余额明细，但该行的定存占比过高也不是一两天的事了，今年9月收到的220万元罚单中的“发行收益与实际承担风险不匹配的结构性存款”，也透露出设置假结构变相高息揽储的可能性。高额的利息支出导致利息净收入骤减，再逐一扣除减值损失、业务成本，恐怕厦门国际银行信贷业务不存在盈利可能。

再看资产负债表，截至3季度末，厦门国际银行的总资产为11271.37亿元，相比2季度末的11329.98亿元，轻微缩水了0.52%。此外，根据公式“(同业拆出+买入返售-同业拆入-卖出回购)÷期末负债总额”可以计算出厦门国际银行目前的短期流动性缺口为-6.46%，去年同期则为-4.71%。这意味着近一年来，厦门国际银行的短期流动性缺口有所扩大，资金面变得更加紧张，需要长期在银行间货币市场借入相对较多的短期资金。

多次踩雷，董事长10万元旧罚单耐人寻味

业绩层面的大滑坡，追根溯源与厦门国际银行的内控管理机制出现较大漏洞有一定关系。今年前9个月，厦门国际银行的累计罚款金额已经有3000万元之多，涉及跨境金融、存贷款、同业投资等多项业务，以及财务造假、隐瞒重要事实等多个管理问题。

比起这些大额罚单，今年5月才公开的一张关于厦门国际银行董事长王晓健的10万元罚单，仿佛能更说明一些问题。5月19日，国家金融监管总局厦门监督局公布了一张违规处置罚单，显示厦门国际银行董事长王晓健在厦门农商行担任董事长期间，因违规处置违约债券，以个人身份被罚款10万元，罚单的落款日期是2021年1月12日。

而2020年8月，王晓健已从厦门农商行调任厦门国际银行，2020年9月16日，厦门国际银行发布公告表示王晓健被选举为该行新任董事长，任职资格也已经获得监管机构核准。尽管监管规定因违反职业道德、操守，或工作严重失职造成恶劣影响的不得担任高管”，但罚单是在王晓健就任厦门国际银行董事长4个月后才开出，两年多后才披露，且王晓健的违规处置违约债券是否对厦门农商行造成重大损失、恶劣影响，也一直没有公开明确的结论，所以从“结果论”来讲，这张罚单没有对王晓健的任职资格造成影响。

只不过，企业管理上行下效，当一家银行的掌舵者存在被监管处罚的“黑历史”，那这家银行的内部管理规范性也可见一斑，而罚单又具有滞后性，这或许也能解释今年以来厦门国际银行几乎井喷的监管罚单。10月18日，王晓健获批担任厦门国际投资的董事长，厦门国际投资正式厦门国际银行旗下公司，目前正全力准备港股上市。

内控方面的不足，还体现在业务风控上，几年前，厦门国际银行曾多次出现在康尼机电、ST摩登、*ST康德、*ST华仪、富贵鸟等多家暴雷的上市公司的业务中，这些公司大部分都存在的大股东违规担保等操作，而厦门国际银行则为它们提供贷款。都反映出厦门国际银行在业务操作、规范经营方面有待提升。不过，近两年厦门国际银行在风控上有所好转，暴雷的情况也几乎没有出现过了。

从各季度的信息披露报告来看，厦门国际银行的经营业绩是逐季变差的，如今2023年只剩最后三个月了，董事长王晓健如何力挽狂澜，让厦门国际银行交出一份还不错的年报呢?

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