【安井食品】公司事件点评报告：利润超预期，看好业绩弹性持续释放【买入】--993113-生活与科技

脱水内容：
这段文字描述了安井食品发布的2023年前三季度报告。该公司的主业保持稳健增长,同时利润超预期。在产品结构方面,该公司持续优化,且渠道建设稳步推进。此外,股权激励计划已经落地,并积极推进股份回购动作,以提升公司的核心竞争力和凝聚力。

投资建议：
我们看好公司全面提升全渠道大单品竞争力，不断提高速冻食品市场占有率，通过产品结构优化不断推升盈利能力。根据三季报，我们调整2023-2025年EPS为5.7/7.32/9.01元（前值分别为5.16/6.75/8.45元），当前股价对应PE分别为20/16/13倍，维持“买入”投资评级。

风险提示：
宏观经济下行风险、安井小厨和冻品先生增长不及预期、股权激励目标完不成、产能扩张不及预期、原材料上涨等。